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,所得税采用资产负债表债务法核算5

地平线之辉

2021/6/9 19:03:00

甲公司为增值税一般纳税人,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。2014年2月20日,甲公司发现在2013年12月31日计算A库存产品的可变现净值时发生差错,该库存产品的成本为1 000万元,预计可变现净值应为700万元。2013年12月31日,甲公司误将A库存产品的可变现净值预计为900万元。
最佳答案:

存货跌价准备少计(1000-600)-(1000-900)=300万

影响当期利润总额=-300万

影响当期所得税额=-300*25%=-75万

影响当期盈余公积提取额=-300*(1-25%)*10%=-22.5万

影响当期净利润额=-300+75+22.5=-202.5万

借:盈余公积--法定盈余公积金 22.5

应交税费--企业所得税 75

未分配利润 202.5

贷:存货跌价准备 300

大羽恒哈

2021/6/12 6:45:06

其他回答(1个)

  • 阿桑球球

    2021/6/10 20:33:23

    美国欠中国上万亿美元,你们所谓的催收员咋不去催收呢?那么大的单子不去做,来催收我们这些十万八万的有啥用!真是孙子

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