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甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税?

紫樱上善若水

2021/6/9 13:07:42

20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求:计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用,应进行相应的会计处理。
最佳答案:

借:递延所得税负债 25

所得税费用 250

贷:递延所得税负债 75

应交税费-应交所得税 200

南方的游鱼

2021/6/18 21:50:53

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